上元会计|出纳的工作内容，就是这么简单

（一）现金收付

 

1、收现

 

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款??→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名??→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章??→将收据第②联（或发票联）给交款人??→凭记账联登记现金流水账??→登记票据传递登记本??→将记账联连同票据登记本传相应岗位

 

签收制证      工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

 

管理费用岗（其他应收款）

 

销售核算岗（货款）

 

成本核算岗（加工费、材料款）

 

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

 

2、付现

 

（1）费用报销

 

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致??→检查并督促领款人签名??→据记账凭证金额付款??→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章??→登记现金流水账??→将记账凭证及时传主管岗复核

 

（2）人工费、福利费发放

 

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）??→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章??→登记现金流水账??→登记票据传递登记本??→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

 

3、现金存取及保管

 

每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金??→安全妥善保管现金、准确支付现金??→及时盘点现金??→下午3：30视库存现金余额送存银行

 

注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

 

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

 

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

 

（二）银行存款收付    

 

1、银收

 

（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单??→整理从银行拿回的回款单据??→将第几联与回执粘贴在一起??→在微机中编制回款登记表并共享?→打印?→将回款登记表连同回款单传销售会计

 

（2）其他项目收款

 

收到除货款以外项目的支票、汇票??→填写进账单??→进账??→回单??→登记票据传递登记本??→相关岗位

 

（3）贷款

 

收到银行贷款上账回单??→登记票据传递登记本??→传管理费用岗位

 

2、银付

 

（1）日常性业务款项

 

根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项??→开具支票（汇票、电汇）??→登记支票使用登记本??→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）??→加盖“转账”图章??→登记单据传递登记本??→传相关岗位制证        

 

??→材料核算岗（材料采购）

 

??→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）

 

??→管理费用岗（管理部门用款）

 

??→销售费用岗（销售部门用款）

 

??→工资福利岗（工资兑现、福利）

 

??→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）

 

注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

 

（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。

 

（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

 

（2）打卡工资

 

根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票??→填写进账单??→连同工资盘交司机送南湖建行??→登记支票使用登记本??→将支票存根粘贴到付款审批单上??→加盖“转账”图章??→登记单据传递登记本??→工资福利岗

 

注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。

 

（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

 

（3）业务员兑现

 

凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票??→填写进账单??→交司机送银行倒进账??→登记支票使用登记本??→将支票存根粘贴到付款审批单上??→加盖“转账”图章??→登记单据传递登记本??→工资福利岗

 

（4）还贷及银行结算

 

收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证??→登记单据传递登记本??→传管理费用岗

 

（5）交税

 

①完税   收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）??→填写划款行银行账号及进单

 

② 进税卡   凭税务岗填写的付款审批??→开具支票??→填写进账单 ??→交司机送银行进账??→凭回单及支票存根登记支票使用登记本??→传税务岗位编制凭证

 

③从税卡交税   收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条??→登记支票使用登记本??→传税务岗位编制凭证

 

（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

 

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

 

4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

 

（三）工作要求

 

1、 熟悉公司各类财务管理制度。

 

2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

 

3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

 

4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

 

5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

 

6、 树立良好的窗口形象。

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