5月份成都和西安市举办2016年建筑业营改增较新政策解读及实操培训

 

关于举办“2016年建筑业“营改增”应急解答运用案例

及纳税管理策略应对实战答疑会”的通知

各有关单位：

2016年3月国家税务总局相继下发了多部有关营改增的政策条例及公告，其中【国家税务总局关于《全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项》的公告（国家税务总局公告2016年第13号）、国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2016年第17号）、关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税〔2016〕36号）】“营业税改征增值税试点后增值税纳税申报”和相关实施细则。与建筑业关联度较强。也是建筑企业较关注的就是跨县（市、区）纳税问题。

为帮助建筑业企业深入了解较新“营改增”税收政策，解析其对建筑业企业的影响，帮助各建筑业企业财税总监、经理理解其重点、难点，全面掌握增值税下税企间财税争议及解决途径，化解税务稽查风险，全面有效降低企业税务风险，解决建筑行业现存的总分包模式等营改增后需要协调的问题，有效调整公司的经营战略、组织模式及核算体系以适应营改增政策的新要求。全国城建培训中心决定开展为此，全国城建培训中心决定举办“2016建筑业“营改增”应急解答运用案例及纳税管理策略应对实战答疑会”。我们诚邀贵单位积极组织人员参加！

附件1：参会须知

附件2：报名回执

附件1：                    参会须知

一、课程大纲

第几部分：建筑业营改增政策走向及应对策略

一、    建筑业营改增政策解读

1、          国家税务总局公告2016年第17号（国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告）解读

2、          关于全面推开营业税改征增值税试点的通知   财税〔2016〕36号 

3、          住建部发布《关于做好建筑业营改增建设工程计价依据调整准备工作的通知》

一、增值税与营业税的主要差异（把握问题的基础）

1、增值税的税负形成机制与营业税税负形成机制差异解析

2、营业税属于价内税（价格=生产成本+流通费用+利润+税金）

3、增值税是价外税，是可以抵扣的收入税,重复征税程度缓解

4、增值税PK营业税的差额计税

5、税率和税负差异（增值税税率结构复杂：17%、13%、11%、6%、0、3%）

6、纳税地点（劳务发生地与机构所在地）纳税时间不同、税源归属（国地税）的差异

二、建筑业核算的范围问题解答

1、建筑业增值税税率及营改增涉及的税率和征收率

2、存量资产的进项税额能否进行抵扣

3、“营改增”对挂靠、资质共享等经营模式的影响

4、“营改增”下建筑施工企业的经营模式的改造与重塑

三、营改增对建筑业的主要影响及对策解析

1、对可抵扣金额的影响（直接费、间接费）

2、对项目增值率的影响

3、对招投标的影响解析

4、对供应商选择的影响解析

5、对期初库存材料和机械设备等资产的影响

6、对企业经营成果的影响（收入、成本、利润、现金流和资产）

7、“营改增”对建设工程合同的影响

8、“营改增”对建筑企业经营管理的影响（挂靠经营、项目核算制）

9、“营改增”对建筑项目招投的影响

四、建筑企业营改增的主要应对策略和方法

1、如何做好“营改增”前的组织准备

2、必须申请认定一般纳税人的涉税风险

3、“营改增”对企业内部控制的影响

4、“营改增”对建筑企业招投标的准备

5、营改增对建筑企业经营管理的影响与对策。

①营改增对挂靠、资质共享等经营模式的影响；

②营改增对建筑企业项目承接的影响及应对；

③营改增对建筑企业组织架构的影响及应对；

④营改增对建筑企业物资采购的影响及应对；

⑤营改增对建筑企业劳务及分包的影响与应对；

⑥营改增对经营计划部门工作的影响与应对；

⑦营改增对法律合约部门工作的影响与应对；

⑧营改增对建筑企业现金流及资金管理的影响及应对；

⑨营改增对建筑企业纳税方式的影响及应对。

五、建筑企业营改增后账务如何调整

1、营改增后，建筑施工企业收入与销项税额的计算

2、营改增后，建筑施工企业进项税额的计算抵扣

3、营改增后的税收会计核算增值税实务

4、营改增后，增值税票证管理风险规避

六、营改增主要政策条款的解析（处理问题的关键）

七、营改增对房地产的主要影响解析

八、房地产业、建筑业营改增后材料采购还要不要货比三家？

九、营改增，抵扣进项税额问题解答

1、成本都能取得进项税额发票？

2、商品混凝土等材料增加税负

3、建筑劳务费增加税负

4、转包或分包给个人取得发票能否扣除

5、材料都可以抵扣17%？

6、发票的收集和认证容易吗？

7、 “甲供材料”谁来采购?

8、企业发生的经营业务费、工作服、劳保用品进项发票可否抵扣

9、房地产、建筑企业是否要设立库存，设立材料收发台账？

10、账面固定资产所含增值税如何处理？

11、代开发票抵扣多少？

十、营改增后注意防范发票风险

1、要提高防范意识，从思想上重视虚开发票问题

2、要择优选取购货对象

3、对供货单位应当做必要的考察

4、要尽量通过银行账户支付货款

5、要求开票方提供有关资料，落实内容的一致性和合法性

6、对有疑点的发票，要及时向税务机关求助、查证

十一、营改增后不得抵扣进项税额的有哪些情形？

第二部分：较新建筑业所得税汇算清缴报表填报应用

1、取消进户执法，是税务管理防松了吗？大数据环境下我们要提供哪些信息？

2、纳税申报表基础信息会“泄露”什么秘密

3、年度纳税申报表填报有无先后顺序？没有相关业务是否可以不填报？

4、收入、成本、费用明细表的填报注意哪些事项？确认收入税收与会计存在哪些差异？期间费用会“泄露”哪些信息？

5、纳税调整项目明细表的填报注意哪些事项？视同销售如何填报？房地产企业销售未完工开发产品如何填报？政府补贴收入如何填报？

6、跨期费用如何解决？军队票据能否扣除？

7、弥补以前年度亏损纳税如何填报？税务机关查增的应纳税所得额可否弥补以前年度亏损？

二、参会对象

   三、会议时间及地点

2016年05月13日—05月18日    成都市     （13日全天报到）

2016年05月20日—05月25日    西安市     （20日全天报到）

2016年06月18日—06月23日    长春市     （18日全天报到）

2016年06月25日—06月30日    郑州市     （25日全天报到）

2016年07月15日—07月20日    合肥市     （15日全天报到）

2016年07月29日—08月03日    上海市     （29日全天报到）

四、相关费用

A：2800元/人（含培训、资料、电子课件、场地、专家、中餐）。

B：4880元/人（含培训、资料、电子课件、场地、专家、食宿）。

五、联系方式

联系人：蒋  雨

移动电话：13161766909           电子邮箱：2667083944@qq.com