5月份成都和西安举办2016年建筑业营改增应急解答运用案例及纳税管理策略应对培训

 

关于举办“2016年建筑业“营改增”应急解答运用案例

及纳税管理策略应对实战答疑会”的通知

各有关单位：

2016年1月22日，国务院召开营改增、加快财税体制改革座谈会，李克强总理在座谈会上强调：以营改增作为加快财税体制改革重头戏，今年要全面推开，全面推开营改增、加快财税体制改革必须周全考虑、精心设计。营改增已箭在弦上，2016势在必发。

2016年3月国家税务总局相继下发了多部有关营改增的政策条例及公告，其中【国家税务总局关于《全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项》的公告（国家税务总局公告2016年第13号）、国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2016年第17号）、关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税〔2016〕36号）】“营业税改征增值税试点后增值税纳税申报”和相关实施细则。与建筑业关联度较强。也是建筑企业较关注的就是跨县（市、区）纳税问题。

为帮助建筑业企业深入了解较新“营改增”税收政策，解析其对建筑业企业的影响，帮助各建筑业企业财税总监、经理理解其重点、难点，全面掌握增值税下税企间财税争议及解决途径，化解税务稽查风险，全面有效降低企业税务风险，解决建筑行业现存的总分包模式等营改增后需要协调的问题，有效调整公司的经营战略、组织模式及核算体系以适应营改增政策的新要求。全国城建培训中心决定开展为此，全国城建培训中心决定举办“2016建筑业“营改增”应急解答运用案例及纳税管理策略应对实战答疑会”。我们诚邀贵单位积极组织人员参加！

附件1：参会须知

附件2：报名回执

附件1：                    参会须知

一、课程大纲

第几部分：建筑业营改增政策走向及应对策略

一、    建筑业营改增政策解读

1、          国家税务总局公告2016年第17号（国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告）解读

2、          关于全面推开营业税改征增值税试点的通知   财税〔2016〕36号 

3、          住建部发布《关于做好建筑业营改增建设工程计价依据调整准备工作的通知》

一、增值税与营业税的主要差异（把握问题的基础）

1、增值税的税负形成机制与营业税税负形成机制差异解析

2、营业税属于价内税（价格=生产成本+流通费用+利润+税金）

3、增值税是价外税，是可以抵扣的收入税,重复征税程度缓解

4、增值税PK营业税的差额计税

5、税率和税负差异（增值税税率结构复杂：17%、13%、11%、6%、0、3%）

6、纳税地点（劳务发生地与机构所在地）纳税时间不同、税源归属（国地税）的差异

二、建筑业核算的范围问题解答

1、建筑业增值税税率及营改增涉及的税率和征收率

2、存量资产的进项税额能否进行抵扣

3、“营改增”对挂靠、资质共享等经营模式的影响

4、“营改增”下建筑施工企业的经营模式的改造与重塑

三、营改增对建筑业的主要影响及对策解析

1、对可抵扣金额的影响（直接费、间接费）

2、对项目增值率的影响

3、对招投标的影响解析

4、对供应商选择的影响解析

5、对期初库存材料和机械设备等资产的影响

6、对企业经营成果的影响（收入、成本、利润、现金流和资产）

7、“营改增”对建设工程合同的影响

8、“营改增”对建筑企业经营管理的影响（挂靠经营、项目核算制）

9、“营改增”对建筑项目招投的影响

四、建筑企业营改增的主要应对策略和方法

1、如何做好“营改增”前的组织准备

2、必须申请认定一般纳税人的涉税风险

3、“营改增”对企业内部控制的影响

4、“营改增”对建筑企业招投标的准备

5、营改增对建筑企业经营管理的影响与对策。

①营改增对挂靠、资质共享等经营模式的影响；

②营改增对建筑企业项目承接的影响及应对；

③营改增对建筑企业组织架构的影响及应对；

④营改增对建筑企业物资采购的影响及应对；

⑤营改增对建筑企业劳务及分包的影响与应对；

⑥营改增对经营计划部门工作的影响与应对；

⑦营改增对法律合约部门工作的影响与应对；

⑧营改增对建筑企业现金流及资金管理的影响及应对；

⑨营改增对建筑企业纳税方式的影响及应对。

五、建筑企业营改增后账务如何调整

1、营改增后，建筑施工企业收入与销项税额的计算

2、营改增后，建筑施工企业进项税额的计算抵扣

3、营改增后的税收会计核算增值税实务

4、营改增后，增值税票证管理风险规避

六、营改增主要政策条款的解析（处理问题的关键）

七、营改增对房地产的主要影响解析

八、房地产业、建筑业营改增后材料采购还要不要货比三家？

九、营改增，抵扣进项税额问题解答

1、成本都能取得进项税额发票？

2、商品混凝土等材料增加税负

3、建筑劳务费增加税负

4、转包或分包给个人取得发票能否扣除

5、材料都可以抵扣17%？

6、发票的收集和认证容易吗？

7、 “甲供材料”谁来采购?

8、企业发生的经营业务费、工作服、劳保用品进项发票可否抵扣

9、房地产、建筑企业是否要设立库存，设立材料收发台账？

10、账面固定资产所含增值税如何处理？

11、代开发票抵扣多少？

十、营改增后注意防范发票风险

1、要提高防范意识，从思想上重视虚开发票问题

2、要择优选取购货对象

3、对供货单位应当做必要的考察

4、要尽量通过银行账户支付货款

5、要求开票方提供有关资料，落实内容的一致性和合法性

6、对有疑点的发票，要及时向税务机关求助、查证

十一、营改增后不得抵扣进项税额的有哪些情形？

第二部分：较新建筑业所得税汇算清缴报表填报应用

1、取消进户执法，是税务管理防松了吗？大数据环境下我们要提供哪些信息？

2、纳税申报表基础信息会“泄露”什么秘密

3、年度纳税申报表填报有无先后顺序？没有相关业务是否可以不填报？

4、收入、成本、费用明细表的填报注意哪些事项？确认收入税收与会计存在哪些差异？期间费用会“泄露”哪些信息？

5、纳税调整项目明细表的填报注意哪些事项？视同销售如何填报？房地产企业销售未完工开发产品如何填报？政府补贴收入如何填报？

6、跨期费用如何解决？军队票据能否扣除？

7、弥补以前年度亏损纳税如何填报？税务机关查增的应纳税所得额可否弥补以前年度亏损？

二、参会对象

    房地产、建筑业企业董事长、总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计及合同等部门人员。

三、会议时间及地点

2016年05月13日—05月18日    成都市     （13日全天报到）

2016年05月20日—05月25日    西安市     （20日全天报到）

2016年06月18日—06月23日    长春市     （18日全天报到）

2016年06月25日—06月30日    郑州市     （25日全天报到）

2016年07月15日—07月20日    合肥市     （15日全天报到）

2016年07月29日—08月03日    上海市     （29日全天报到）

四、相关费用

A：2800元/人（含培训、资料、电子课件、场地、专家、中餐）。

B：4880元/人（含培训、资料、电子课件、场地、专家、食宿）。

五、联系方式

联系人：蒋  雨

移动电话：13161766909           电子邮箱：2667083944@qq.com

七、增值服务：

1、为企业提供“营改增政策解读与实操落地专题辅导”内训

2、协助企业根据营改增政策进行业务流程再造

3、帮助企业分析并解决“营改增”过渡期疑难问题

4、根据“营改增”政策规定进行全程测算，帮助企业选择较合适计税方式

5、对后续“营改增”政策跟踪辅导

                                       全国城建培训中心

                                  二零一六年四月八日

附件2：                      报名回执表

单位名称（开票单位）								邮  编
通讯地址
联 系 人					E-mail
电    话					传  真
姓    名		性别	部  门	职  务	手 机				E-mail
是否住宿	□是     □否			住宿要求		□单住(需另补床位费)□合住
参会地点选择
证书名称		简   介								费用
《高级工程造价管理师》□		经培训考核通过后，由人力资源和社会保障部中国职工教育和职业培训协会颁发（证书：国家承认，证书全国有效通用，该证书真伪可在人力资源和社会保障部中国职工教育和职业培训协会http://www.zhongguozhixie.com.cn）网上查询								2000
《高级工程成本管理师》□										2000
《高级工程法律咨询师》□										2000
高级工程审计师 □										2000
注册《造价工程师》□		学员统一参加国家考试，考试合格后由国家授予资格并准予注册后执业（注册国家职业资格一级）								12800
会    务 指定账户		户  名：北京中建科信信息咨询中心 开户行：北京农商银行八里庄支行亮甲店分理处 账  号：0405 0401 0300 0007 362
参会方式		请将报名回执表通过传真或E-mail发至会务组，并在5日内将培训费用通过银行汇出，会务组将在开班10天前发报到通知，其中将详细注明报到时间、地点、食宿等具体安排事项各参会代表凭证入场。					单位印章       年  月  日

注：请用正楷字填写准确信息。请填写常用联系方式及邮箱。

联系人：蒋 雨

移动电话：13161766909           电子邮箱：2667083944@qq.com