房地产企业全程纳税答疑及税务风险现场分析高级实战培训4月25日

第几部分：筹建立项阶段的纳税答疑
1、涉税风险构成  （1）涉税风险简介  （2）税收风险的预测和控制以及预警值的建立 
（3）涉税风险案例分析
2、土地取得方式涉及的纳税答疑
（1）招拍挂方式取得土地的纳税答疑                  （2）转让方式取得土地的纳税答疑
（3）合并、分立等企业重组方式取得土地的纳税答疑    （4）合作建房方式取得土地的纳税答疑
3、筹建立项阶段的税收筹划空间
（1）开发主体确定的筹划   开发主体的涉税差异与选择；
（2）土地取得方式的筹划   土地合作开发税收筹划空间何在；股权合作开发需要关注的财税问题；
（3）开发模式的筹划   自行开发、合作建房、集资建房、受托开发涉税方面有何差异？
4、分支机构涉税问题
（1）民法和税法对于分支机构确认的差异；   （2）总分支机构纳税案例分析；
（3）房地产业、建筑业、售楼公司分支机构管辖权之争映射出的发票使用风险
第二部分：开发建设阶段纳税答疑
1、开发成本核算内容涉税收分析；          2、关联方无息信贷的税收风险；
3、委托贷款、转贷、统借统还的税收分析；  4、如何设定利息费用的上限；
5、资本弱化相关的涉税分析；  6、利息费用资本化和费用化对所得税和土地增值税的影响差异；
7、费用归集对企业所得税与土地增值税的差异分析；  8、计税成本与会计成本的差异分析；
9、发票常见问题举例分析，企税和土增就发票不同待遇的差异；10、售楼部相关费用处理
第三部分：销售运营阶段纳税答疑
1、预售收入可否作为“三费”的计算基数？预售收入在预交申报表、年度申报表的技巧；
2、营业税、企业所得税、土地增值税等不同税种对收入确认的差异分析；
3、股权转让、赠与的税收风险分析；         4、拆迁还建的会计处理与税收处理的差异分析；
5、不同模式下“买一送一”的税收负担解析； 6、售后回购业务的会计处理与税收案例分析；
7、售后回租业务的会计处理与税收案例分析； 8、精装修房屋的税收分析；
9、价外费用在不同税种的税收待遇解析；    10、开发商品自用与销售的利弊分析；
12、项目转让与股权转让税收利益较大化？   13、车库涉及的营业税、土地增值税、企业所得税、房产税等差异分析                         14、房地产开发企业财产损失的处理技巧
15、在建项目整体转让能根据转让收入扣除土地成本或开发成本的差额计税吗？16、销售退回的佣金如何税前扣除；
第四部分：清盘清算注销阶段纳税答疑
1、房地产行业完工标准如何规定，对营业税、土地增值税、企业所得税等有何影响？
2、各种不同的税种对收入确认的原则有何差异？  3、土地增值税确认收入时金额如何确定？
4、各种不同的税种对票据的具体要求有哪些不同？合法有效的票据主要包括哪些内容？
5、清算后再转让房地产成本如何确定？          5、土增税清算时利息如何计算？
6、是否达到条件就必须进行清算，能否规避？    7、清算年度造成企业亏损能否办理退税？
8、强制清算以后，又发生大量成本的情况下，如何税收处理？
第五部分：2013年房地产企业税务稽查主要环节常见问题纠正与风险规避
一、涉税资料稽查问题认定及重点注意环节
二、房地产企业资产类项目稽查要点及重点注意环节
三、企业负债类项目稽查要点及重点注意环节
四、房地产企业利润稽查要点及注意重点环节
   1、主营业务收入与其它相关收入检查内容与环节       2、主营业务成本检查内容与环节
   3、主营业务税金及附加检查内容与环节               4、主营业务利润检查内容与环节
   5、费用检查内容与环节                             6、营业外收支检查内容与环节
   7、利润总额检查内容与环节。

【讲师介绍】 王老师

著名房地产财税实战专家， 会计师、注册税务师，某国家税务局培训老师，数家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的税务稽查经历，深刻了解企业的税务问题，擅长所得税汇算稽核、税务风险评估与税收成本控制。 有着丰富的稽查工作经验。授课特点：准确、透彻、简捷、实用；授课风格：生动、诙谐、风趣、幽默。