房地产企业年终汇算清缴前的准备工作及全程全税种纳税答疑高级实战培训

专题一 房地产企业所得税新政梳理及汇算清缴前准备工作与纳税筹划
一、汇算清缴财务管控的战略要求
 
1、汇算清缴财务管控的宗旨
3、汇算清缴财务管控的方略
2、汇算清缴财务管控的思路
4、汇算清缴财务管控的领域
 
二、收入总额的财务管控与纳税筹划
1、应税收入的财务管控    2、不征税收入的财务管控   3、免税收入的财务管控
三、税前扣除项目的财务管控与纳税筹划
1、税前扣除原则的财务管控              2、热点税前扣除项目的财务管控 
四、资产税务处理的财务管控
五、不允许税前扣除项目的财务管控
六、房地产企业所得税稽查重点与案例分析
1、房地产所得税偷税手段分析    2、房地产所得税检查方法    3、典型案例剖析
专题二 全程全税种纳税答疑
1、土地增值税答疑（包含但不限于）：
（1）高级公寓的增值额未超过20%的减免规定；            （2）取得发票没有实际支付是否可以扣除？
（3）房地产公司收取的违约金、更名费是否缴纳土地增值税？（4）房地产企业以土地投资如何纳税；
（5）股东投入的土地在计算土地增值税时如何扣除？ （6）参加土地竞拍时支付的佣金等费用是否可以扣除？
（7）土地互换是否征土地增值税？                 （8）在租赁的土地建房、销售是否征税？
（9）增值额不超过20%向税务机关提供哪些资料？  （10）土地使用权评估增值是否可以作为成本扣除？
（11）房地产开发项目分期开发，前期项目已核定征收，后期项目如何进行清算？
2、企业所得税答疑（包含但不限于）
（1）利息、税金的扣除是否“实际支付”？  （2）违约金的处理与发票索取；（3）没有工程决算是否结转计税成本？
（4）房屋装修费用如何进行税收处理？   （5）企业取得扣缴的个税手续费如何处理？
（6）企业一次性取得出租固定资产租金，应如何确认收入？     （7）无法取得发票的赔偿金可否在税前扣除？
（8）发生福利费事项时，是否必须凭合法发票列支？  （9）房地产开发公司支付的土地闲置费可否在税前扣除？
（10）房地产企业的预计利润能否弥补以前年度亏损？ （11）企业所得税滞纳金从什么时候开始起算？
（12）房地产企业将自已开发的产品转作用于职工福利方面，是否要视同销售？
（13）查增的应纳税所得弥补亏损有限定吗？   （14）支付非本企业人员的赔偿金是否可以税前扣除？
（15）取得善意假发票，如何进行税务处理？   （16）购入的旧设备如何提取折旧？
3、营业税答疑（包含但不限于）
（1）物业公司预收物业管理费如何缴纳营业税？       （2）使用抵鼎券如何计算营业税？
（3）房地产企业直接向厂家订购塑钢窗如何计税？     （4）房地产公司代收的天然气费用缴纳营业税吗？
（5）取得土地使用权后，对土地进行整理后转让，计征营业税的基数如何计算？（6）转让在建工程能否差额缴税？
（7）将开发产品转为自用，是否要视同销售计缴营业税？（8）征地赔偿的征地款和上面的附属物是否征税？
（9）剩余建筑材料出售是否缴税？             （10）企业向信托公司支付借款利息，是否需要取得发票？
4、个人所得税答疑（包含但不限于）
（1）低价售房给职工是否缴纳个税？              （2）给员工报销旅游费是否有个税风险？
（3）挂账没有实际支付给股东股息是否征收个税？  （4）收取租赁合同的违约金是否缴纳个税？
（5）随机赠送小礼品的个税分析；                （6）因公用私人身份证购买的汽车，是否代扣个税？
（7）个人取得高温补助是否要并入工资、薪金所得，计算缴纳个人所得税？（8）出差补贴是否征收个人所得税？
（9）取暖费、劳动保护和防暑降温费是否缴纳个人所得税？（10）单位发给职工的过节实物福利是否计征个税？
5、其他税费答疑荟萃   关于营改征对房地产企业有何影响，专家现场解答。