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发布时间：2020-06-05 已有10人浏览报名

课程介绍

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关于现金，你应该掌握这些账簿和表格

现金日记账的登记

大部分公司的现金日记账为三栏式，原理为：

上行余额+本行借方-本行贷方=本行余额

其具体内容包括日期栏、摘要栏和收付栏。日期栏记录着记账的日期，应与现金实际收付的日期保持一致；摘要栏因为栏内空格狭小，所以需要简明扼要的描述登记入账的业务内容；收付栏内应将实际收付的金额，填写在借方或者贷方，每日末尾需要日结，月末终了需要月结。

资金日报表的上报

出纳除了每天需要登记现金日记账以外，还必须向领导提交资金日报表，以便于领导了解资金的往来和余额。领导通过查看这些资金信息，会相应的确定下一步计划。资金日报表纵向分为三大部分：本日收入，本日支出和本日余额。较后填上的金额一定要满足以下关系：

上日余额+本日收入总计-本日支出总计=本日余额

值得提到的是，如果有其他票据的往来，还需要单独列示。

现金盘点表的填制

即使每天对现金进行清算，也难免会出现错误。为了进一步规避错误，出纳每周或每月还需要填制现金盘点表。一张完整的现金盘点表，可以的反映出盘点的时间、金额以及其他细节问题。出纳在盘点现金后，还需要和账面相核对，一般会有两种情况发生：

未入账收入：收入的现金未入账时，会出现盘盈的情况；

未入账支出：与未入账收入正好相反，支出现金未入账时，会出现盘亏的情况。

通过以上项目，较后可以得出一个公式：

账面现金=实际现金+未入账支出-未入账收入

现金数量满足这个公式，说明现金盘点表准确无误。

以上就是现金日记账和两种表格的填制方法。其实无论是账簿还是表格，都是对现金进行管理的一种形式，因此我们在填写实际数字时，一定要实事求是，不然适得其反就不好了。

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