资金是企业经营的命脉。随着市场经济在我国的逐步确立，企业逐渐摆脱了计划经济时靠行政手段获得资金的局面，转而通过市场来获取所需的资金。在向现代企业制度迈进中，"资本气"资产运作"等概念日益深入人心，各种融资子段也逐渐被企业运用。但市场上的资金来源各种各样，资金成本也备不相同。企业如何熟练运用各种融资渠道和工具，满足经营中的不同资金需求，降低资金成本，已成为企业财务管理中最重要的一环，直接影响到企业的效益，甚至是企业的兴衰存亡。