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现金收支日常管理

　　1.现金周转期

　　（1）经营周期：从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期。

　　经营周期＝存货周转期＋应收账款周转期

　　（2）现金周转期就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段。

　　现金周转期

　　＝经营周期－应付账款周转期

　　＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期

　　其中：

　　存货周转期＝存货平均余额/每天的销货成本

　　应收账款周转期＝应收账款的平均余额/每天的销货收入

　　应付账款周转期＝应付账款的平均余额/每天的购货成本　　

2.收款管理

3.付款管理

　　（1）现金支出管理的主要任务：尽可能延缓现金的支出时间。

（2）管理方法：使用现金浮游量、推迟应付款的支付、汇票代替支票、改进员工工资支付模式、透支、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户。

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五、佰平会计培训学校注册会计师课程学习方式:

双师教学

六、学校地址：

1.时代总校：保定市竞秀区东风路街道办事处时代路56号国贸大厦

2.钟楼分校：保定市莲池区裕华西路209号工艺美术商厦

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