营业税改增值税政策解读与实务暨企业内部控制流程梳理与评价操作高级培训

【课程背景】

     交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税（营改增）试点范围，由上海市分批扩大至北京、天津、江苏、浙江、安徽、福建、湖北、广东和厦门、深圳10个省（直辖市、计划单列市）。明年继续扩大试点地区，并选择部分行业在全国范围试点。“营改增”是目前和今后一段时期纳税人面临的较重大的税制改革，纳税人需要仔细测算税改对税负的影响、对税后利润的影响，并根据税后利润的变化适当调整企业的经营策略。
    企业如何有效开展内部控制流程的梳理，正确认识内部控制与流程梳理之间的关系。如何真正实施和有效运行内部控制手册，达到真风险管控目的。对于已经开始运行的内部控制，又如何落实国资委、财政部证监会等监管机构的要求，提供恰当披露的评价报告与审计报告等等。所有这些都成为企业面临的突出问题。

【培训对象】
各企事业单位领导、投资决策者、总会计师、财务总监、财务经理、税务经理、财务处（部、科）长、财务主管、主管会计及相关财务人员等。

【课程大纲】

课题一：

一、营业税改征增值税政策解读与实务操作
(一)营业税改征增值税背景、指导思想和基本原则
(二)营改增改革试点的主要内容：
1、改革试点的范围与时间。 
2、改革试点的主要税制安排。
3、改革试点期间过渡性政策安排。
(三)营业税改征增值税政策试点实施办法、补充政策解读
(四)营业税改征增值税政策试点两个规定解读
(五)增值税差额征税政策辅导
(六)营改增试点增值税一般纳税人认定
(七)增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票管理和使用
(八)增值税一般纳税人申报表填写与申报实务
(九)增值税小规模纳税人申报表填写与申报操作
(十)营改增过渡政策衔接、增值税应税服务税收优惠政策解读
(十一)营改增试点企业相关会计核算与处理：
(十二)交通运输业和部分现代服务业相关企业税务安排

课题二：

（一）企业内部控制建设的路线图设计与实施
● 企业内部控制建设的总体路线图设计          
● 内部控制建设的工作程序
● 内部审计部门在内部控制建设中的职责与任务  
● 内部控制建设中的目标细化与风险评估

（二）企业内部控制建设完成后的有效运行

（三）内部控制评价工作的组织与具体程序
● 内部控制评价机构的设置条件及具体要求      
● 如何制定有效的内部控制评价工作方案
● 常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析
● 内部控制调查表的设计内容及要点

（四）内部控制评价内容与方法
● 内部控制评价的原则  
● 内部控制评价的对象 
● 内部控制评价指标体系构建
● 公司层面关键控制点的评价与相关指标  
● 业务流程层面关键控制点的评价与相关指标
● 内部控制评价常用方法：访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等

（五）内部控制缺陷认定与报告
● 内部控制缺陷分类    
● 如何有效辨识重大与重要缺陷
● 内部控制缺陷认定的程序
● 内部控制缺陷认定标准与跟踪整改   
● 内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通

（六）内部控制评价披露要求
● 内部控制评价报告的内容与格式要求 
● 内部控制评价报告的报送与披露要求
● 多地上市内部控制评价报告披露要求的差异性分析

【讲师介绍】

王超群  厦门大学副教授，注册会计师、税务师，中华财税培训网、总会计师协会客座教授
胡国强  著名的会计准则研究专家。会计学博士，硕士生导师，注册会计师，注册税务师，中国商业会计学会财务专家，广西财经大学会计学院院长，中华财税培训网客座教授。

【培训时间及地点】

1、时间地点：2012年12月14-20日    广 东 ● 深 圳（课题一，14日全天报到）
收费标准：4800元/人（含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等）
2、时间地点：2012年12月14-20日    海 南 ● 三 亚（课题二，14日全天报到）
收费标准：4800元/人（含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等）