砍掉企业税收成本的3把刀

【课程背景】

税收成本是企业成本中的重要组成部分,控制税收成本是提升企业核心竞争力的主要手段。在红海战略的激烈竞争中，税务成本的控制和降低成为提高企业核心竞争力的重要因素，为了战胜对手，提升企业利润，企业必须掌握和熟悉砍掉税收成本的三把刀的技术，第几把刀：是事前做好税收筹划；第二把刀：事中控制业务流程中的涉税风险；第三把刀：事后控制账务处理和纳税申报的涉税风险。这三把刀的核心精髓是:法律凭证、会计凭证和税法凭证的“三证统一”。为此，特举办“砍掉企业税收成本的3把刀及76经典案例分析”的高级培训研讨会。

【课程内容】

第几讲：砍掉企业税收成本的主要手段、新理念

（一）砍掉企业税收成本的主要手段

1、税务规划                              案例1：企业之间变无偿划拨资产为投资入股更省税

2、企业税务管理 

3、纳税自查                              案例2：某公司修改销售条款节税分析

（二）砍掉企业税收成本的“三大”新理念

1、理念一：事前做好税务规划

（1）用足用好各项税收政策是较好的税务规划  案例4：某环境保护和节能节水项目所得的税收规划节税分析

（2）注重法律凭证、会计凭证和税务凭证的“三证统一”    案例5：合同缺少两个字，相差5000万

（3）税收规划与企业发展战略相吻合

2、理念二:事中控制业务流程中的涉税风险

（1）企业税收风险隐藏于业务流程之中     案例7：某公司老板决策忽略税收风险的税收成本分析

3、理念三：事后控制账务处理和纳税申报的涉税风险  案例10：江苏某公司增值税纳税义务时间确定的分析 

第二讲：砍掉企业税收成本的第几把刀：企业战略层面上的税收成本控制

（一）建立完善的企业税务管理体系

（二）事前税务规划

1、企业设立时的税务规划                   案例17：设立子公司节税的涉税分析

2、企业投融资的税务规划                   案例21：某企业债务融资利息的涉税分析

3、企业经营中的税务规划

（1）巧签经济合同促降税收成本             案例23：某开发商售房合同条款的涉税分析

（2）选择适当的促销方案节税               案例28：百货公司“满额赠”税务规划的节税分析

（3）通过减少业务流转环节进行节税         案例31：抵债资产税务规划的节税分析

（4）充分利用税收优惠政策节税             案例32：某公司先分配后转让股权的节税分析

（5）企业资产重组的税务规划               案例35：企业重组的流转税筹划的节税分析

（6）利用公益性捐赠节税                   案例38：某集团公益性捐赠税务规划的节税分析

（7）销售业绩奖的税务规划                 案例40：某公司雇员销售业绩奖税务规划的节税分析

（8）年终奖发放的税务规划                 案例42：某公司年终奖发放税务规划的节税分析

第三讲：砍掉企业税收成本的第二把刀：事中控制业务流程中的涉税风险

（一）企业设立阶段的税务风险管理          案例44：某公司股东出资未到位的涉税成本分析

（二）企业融资阶段的税务风险管理          案例46：某企业向银行贷款无偿借给个人使用的涉税分析

（三）企业经营阶段中的税务风险管理

1、采购中的税务风险管理                   案例48：运费量大的企业如何规避运费发票抵扣风险？

2、企业生产、服务阶段的税务风险管理       案例50：汽车4S店的6个涉税风险点及控制分析

3、企业销售阶段的税务风险管理案例分析     案例61：某工业企业合同约定分期收款的涉税成本分析

第四讲：砍掉企业税收成本的第三把刀：事后控制账务处理和纳税申报的涉税风险

（一）选择正确的税务处理方式，控制税收成本    案例69：企业购买轿车注册老板家属名下引起的税务处罚

（二）选择正确的账务处理，规避纳税风险        案例72：买一增一或买一送一的税务会计核算的节税分析

（三）开展税务自查，及时规避账务中的纳税风险  案例76：以前年度发生应扣未扣支出的涉税处理

【授课专家】肖太寿老师

经济学博士,先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院，中央财经大学。我国著名税收筹划实践派专家，是中国第几个“三证统一”筹划理论的提出者和倡导者。主要擅长企业纳税筹划、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。为各级税务机关干部培训班和各地财务经理培训班作过专门培训演讲数百场，为纳税人提供了大量的筹划方案；维护了纳税人的权益，捍卫了税法的尊严，赢得了社会各界的尊重与赞誉。高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛学员的高度评价。