上海智朔咨询企业内部审计实战技巧

企业内部审计实战技巧

课程收益

本课程内容包括供应审计、销售审计、工程项目预结算审计、施工图预算审计、工程项目实施阶段审计、工程项目财务收支与竣工验收审计、工程项目投资效益审计、财务审计、税务审计、固定资产审计、仓库管理审计、 内部审计技巧和方法、内部审计底稿的编制、审计数据分析、审计报告等，内容十分丰富，案例全面实用，可操作性强。

课程具有独特的企业管理者必备的十大实施理念导入，并配有充分的互动答疑与适当的活动。使学员在生动、愉悦的氛围中有效接受课程知识与技能而满载而归。

时间地点

10月18-19日上海、11月22-23日深圳

学员对象

企业内部审计人员和相关岗位等相关人员。

费　　用

4500元 (包括培训、培训教材、午餐、以及上下午茶点等)

授课方式

故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

 

 

课程内容

  

导  入  企业管理者必备的十大实施理念

一讲 供应审计要点

一、车间等现场取证取样时，供应商不在场而不认可的处理

二、审计人员对材料、设备价格与质量审计等审计目标

三、某些无国家标准、行业标准和客户标准的审计技术，对客户供货问题引起的纠纷处理

▲本讲互动与答疑

第二讲 供应审计技能

一、审计理论与方法   

二、审计目标

三、审计程序

四、审计标准

五、审计证据

六、审计工作底稿

七、审计取证方法

八、内部控制及测评

九、审计抽样

十、审计报告

十一、审计管理

案例  某企业原材料审计

▲本讲互动与答疑

第三讲 销售审计要点

一、销售合同签订与履行中的风险规避

二、应收款回收问题处理

三、零售产品二级代理商法务问题

四、配套销售产品的价格确定

▲本讲互动与答疑

第四讲  销售审计技能

一、合同管理要点

二、如何规避合同风险

三、应收款管理要点

四、如何加速货款收回

五、法务管理要点

六、品牌保护与市场维权

七、销售管理要点

八、如何判断价格合理性

案例  某企业产品销售审计

▲本讲互动与答疑

第五讲  工程项目预结算审计要点

一、工程竣工决算审计和结算审计的区别

二、工程预算审计要点

三、工程结算审计要点

四、工程决算审计要点

五、工程造价审计重点

六、工程签证、进度款审核要点

七、计量计费清单

八、定额套用

九、固定总价

十、图纸与现场变化

十一、不明确单价

十二、隐蔽工程

▲本讲互动与答疑

第六讲  施工图预算审计

一、施工图预算审计的主要内容

二、施工图预算的审计方法

▲本讲互动与答疑

第七讲  工程项目实施阶段审计

一、设备材料采购工作审计

二、工程设计变更审计

三、洽谈索赔工作审计

四、工程进度款支付审计

▲本讲互动与答疑

第八讲  工程项目财务收支与竣工验收审计

一、工程项目资金筹措审计

二、工程项目资金使用情况审计

三、工程项目竣工验收审计

四、工程项目工程结算审计

五、工程项目竣工财务决算审计

六、工程项目会计报表审计

案例  三泰恒业集团公司财务收支审计

▲本讲互动与答疑

第九讲  工程项目投资效益审计

一、工程项目投资效益审计概述

二、工程项目财务效益审计

三、工程项目宏观效益审计

四、工程项目效益审计指标体系构建和总体评价

▲本讲互动与答疑

第十讲  财务审计要点

一、财务风险评估审计

二、财务风险预防审计

三、财务监督审计

四、财务风险内控审计

五、审计成果的应用

六、制度、流程的可操作性与执行力

七、大数据和ERP信息系统的应用

八、开拓思路，创新审计方案

九、掌握必备的财会知识，提高审计技能

案例  某企业财务收支审计

▲本讲互动与答疑

第十一讲  财务税务审计

一、货币资金审计

二、投、融资审计

三、资金循环审计

四、增值税审计

五、所得税审计

案例  违规套现用于炒股

▲本讲互动与答疑

第十二讲  固定资产审计要点与技能

一、固定资产保值增值审计

二、固定资产管理审计

三、固定资产闲置和利用率不高而处理的审计

案例  某企业固定资产管理审计

▲本讲互动与答疑

第十三讲  仓库管理审计要点与技能

一、存货库存量合理性审计

二、不同行业存货库存量合理性审计

三、设备储备合理上下限审计

四、不同行业存货库存周期管理审计

五、呆废存货库存处理合理有效性审计

案例  某仓库管理审计

▲本讲互动与答疑

第十四讲  内部审计技巧和方法

一、访谈的技巧

二、 观察的诀窍

三、检查记录或文件

四、检查有形资产

五、监盘

六、观察

七、询问

八、函证

九、重新计算

十、分析性复核

▲本讲互动与答疑

第十五讲  内部审计底稿的编制

一、审计工作底稿的分类

二、审计工作底稿件的要求

三、审计工作底稿的基本内容

四、审计工作底稿的复核

五、审计工作底稿的要素规定

六、审计要素的编制方法

▲本讲互动与答疑

第十六讲  审计数据分析

一、常用审计数据分析方法及工具的使用

二、账表分析

三、数据查询工具MS Access简介

四、审计抽样

五、统计分析

六、数值分析

七、其它审计数据分析方法介绍及工具

▲本讲互动与答疑

第十七讲  审计报告

一、审计报告的价值

二、审计报告的内容

三、审计报告的格式

四、如何使审计报告更有价值

案例  工程项目审计报告示例

第十八讲  案例分析

三泰恒业集团公司财务收支审计

第十九讲  全面互动答疑与课程总结  

 

                          

 

讲师介绍：屠建清

 世界华人专家， 高级会计师，中华全国管理创新研究会副会长， 2013年被评为中国培训师；2014年被评为中国讲师500强、财务管理领域十强；2015年被评为中国放心讲师、中国诚信品牌讲师、“明德杯”中国好讲师、中国较具实战性品牌讲师、“师王争霸赛”中国较具创新性讲师、163诚信讲师全国50强 ; 2016年被评为中国培训较具号召力讲师、中国培训百强名师。

 现任北京中建政研信息咨询中心专家委员会委员，北京解税宝科技有限公司首席税务专家库成员，北大、浙大、上财大、浙师大等特聘讲师、教授，汇师经纪、中教国培等签约讲师，北京培训行业联谊会常务理事等。从事培训授课30多年，拥有会计、财务、税务、内控、审计、预算、资本、风险 、非财等20个系列300多门课程，涉及制造业、建筑业、电信业、房地产业、金融业、行政事业、超市、学校、医院、宾馆、财政税务、农村等。

   曾任制造业国有企业、三资企业、民营企业副总、筹备上市和新三板挂牌企业财务总监兼总经理助理等高管18年、财务中层20年，银行客户经理等中层5年和银行顾问3年，兼任某会计师、税务师事务所副所长，企业（制造业、建筑业、金融业、房地产业）高级顾问18年，特约审计12年，曾任上市公司内部控制主审和参与多家企业（单位）专项审计。

    获社会科学成果（财税类）3项、著作证书（企业管理类）12份

 在省级以上刊物发表论文120多篇，其中：获国际论文10篇、箸作证书20多份、

全国论文一等奖10多篇。编写财务会计、财务管理、内部控制等内部教材5部。